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    ミス事例でわかる 法人税の実務ポイント

    ジャンル: 専門書 法律

    ミス事例でわかる 法人税の実務ポイント

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    著者名:著/渡邊崇甫(税理士)著/渡邊崇甫(税理士)誤りやすい取扱いについて、ミス事例を掲げて解説!
    ◆重大な結果につながるミス事例や間違えやすい事例、著者が実際に悩んだ事例を中心に、法人税の課税上の判断を取り上げています。
    ◆役員給与や交際費等の費用の判断を中心に、益金・損金の対象・計上基準などの主要項目から、グループ法人税制・リース取引などの個別の項目まで、多数のミス事例を掲げた上で、正しい解釈や処理の仕方について解説しています。

    【目次】
    はじめに
    第1章 益金(収益)の対象、計上基準
     第1 益金の対象となる取引
     第2 益金(収益)の計上時期
    第2章 損金(費用)の計上基準
     第1 売上原価
     第2 販売費及び一般管理費
     第3 その他の費用
    第3章 費用の税務
     第1 役員給与
     第2 給与と外注費
     第3 租税公課
     第4 保険料
     第5 交際費等
     第6 寄附金
     第7 減価償却
     第8 貸倒引当金と貸倒損失
     第9 資産の評価損
    第4章 繰延資産と前払費用
     第1 繰延資産
     第2 前払費用
    第5章 受取配当等の益金不算入
     第1 受取配当等の益金不算入制度
     第2 みなし配当
     第3 外国子会社から受ける配当等の益金不算入
    第6章 グループ法人税制
     第1 導入趣旨
     第2 グループ法人内における資産の譲渡
     第3 寄附金の損金不算入及び受贈益の益金不算入
     第4 グループ法人間における現物分配
     第5 受取配当等の全額益金不算入
     第6 グループ法人税制における中小企業特例の取扱い
    第7章 リース取引
     第1 リース取引の概要
     第2 税務上のリース取引
     第3 売買取引とみなされる取引
     第4 金銭の貸借とみなされる取引
    第8章 圧縮記帳
     第1 圧縮記帳制度の概要
     第2 国庫補助金等で取得した固定資産等の圧縮記帳
     第3 保険金等で取得した固定資産等の圧縮記帳
     第4 特定資産を買い換えた場合の圧縮記帳
    第9章 特別償却・税額控除
     第1 中小企業者等が機械等を取得した場合の特別償却・税額控除(中小企業投資促進税制)
     第2 特定中小企業者等が「経営改善設備」を取得した場合の特別償却・税額控除
     第3 中小企業者等が「特定経営力向上設備等」を取得した場合の特別償却・税額控除
     第4 研究開発税制
     第5 雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額の特別控除(所得拡大促進税制)
     第6 給与等の引上げ及び設備投資を行った場合等の法人税額の特別控除(改正所得拡大促進税制)
    第10章 特定同族会社の留保金課税
     第1 留保金課税制度
     第2 特定同族会社
     第3 課税対象となる留保金額及び特別税率

    出版社:新日本法規出版

    販売開始日:2019年07月26日

    ISBNコード:978-4788285828

     

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    著/渡邊崇甫(税理士)誤りやすい取扱いについて、ミス事例を掲げて解説!
    ◆重大な結果につながるミス事例や間違えやすい事例、著者が実際に悩んだ事例を中心に、法人税の課税上の判断を取り上げています。
    ◆役員給与や交際費等の費用の判断を中心に、益金・損金の対象・計上基準などの主要項目から、グループ法人税制・リース取引などの個別の項目まで、多数のミス事例を掲げた上で、正しい解釈や処理の仕方について解説しています。

    【目次】
    はじめに
    第1章 益金(収益)の対象、計上基準
     第1 益金の対象となる取引
     第2 益金(収益)の計上時期
    第2章 損金(費用)の計上基準
     第1 売上原価
     第2 販売費及び一般管理費
     第3 その他の費用
    第3章 費用の税務
     第1 役員給与
     第2 給与と外注費
     第3 租税公課
     第4 保険料
     第5 交際費等
     第6 寄附金
     第7 減価償却
     第8 貸倒引当金と貸倒損失
     第9 資産の評価損
    第4章 繰延資産と前払費用
     第1 繰延資産
     第2 前払費用
    第5章 受取配当等の益金不算入
     第1 受取配当等の益金不算入制度
     第2 みなし配当
     第3 外国子会社から受ける配当等の益金不算入
    第6章 グループ法人税制
     第1 導入趣旨
     第2 グループ法人内における資産の譲渡
     第3 寄附金の損金不算入及び受贈益の益金不算入
     第4 グループ法人間における現物分配
     第5 受取配当等の全額益金不算入
     第6 グループ法人税制における中小企業特例の取扱い
    第7章 リース取引
     第1 リース取引の概要
     第2 税務上のリース取引
     第3 売買取引とみなされる取引
     第4 金銭の貸借とみなされる取引
    第8章 圧縮記帳
     第1 圧縮記帳制度の概要
     第2 国庫補助金等で取得した固定資産等の圧縮記帳
     第3 保険金等で取得した固定資産等の圧縮記帳
     第4 特定資産を買い換えた場合の圧縮記帳
    第9章 特別償却・税額控除
     第1 中小企業者等が機械等を取得した場合の特別償却・税額控除(中小企業投資促進税制)
     第2 特定中小企業者等が「経営改善設備」を取得した場合の特別償却・税額控除
     第3 中小企業者等が「特定経営力向上設備等」を取得した場合の特別償却・税額控除
     第4 研究開発税制
     第5 雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額の特別控除(所得拡大促進税制)
     第6 給与等の引上げ及び設備投資を行った場合等の法人税額の特別控除(改正所得拡大促進税制)
    第10章 特定同族会社の留保金課税
     第1 留保金課税制度
     第2 特定同族会社
     第3 課税対象となる留保金額及び特別税率

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